Ä�ối vá»›i kế toán cần phải làm được báo cáo thuế hàng tháng và hàng quý cần phải làm. Bài viết hôm nay Công ty Kế toán Ngân Việt xin chia sẽ cách làm báo cáo thuế hàng quý tại Quy NhÆ¡n Bình Ä�ịnh cần phải làm những gì? và ná»™p những chứng từ nào? biểu mẫu nào?

Bạn cần chuẩn bị những thủ tục sau:

- Lập tá»� khai thuế giá trị gia tăng (trong HTKK)

Tá»� khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:

+ Bảng kê hoá Ä‘Æ¡n chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
+ Bảng kê hoá Ä‘Æ¡n chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
+ Và các bảng kê phụ lúc khác nêÌ�u có. (theo mẫu taÌ£i Thông tÆ° 28/2011/TT-BTC)

- Thuế Thu nhập cá nhân

+ TÆ¡Ì€ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tá»� khai: 02/KK-TNCN theo quý.

- TrÆ°á»�ng hợp khấu trừ thuế đối vá»›i thu nhập từ đầu tÆ° vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyá»�n, nhượng quyá»�n thÆ°Æ¡ng mại, trúng thưởng thì khai và ná»™p tá»� khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.

- TrÆ°á»�ng hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải ná»™p ) thì không phải khai thuế.

- Nếu công ty bạn thuá»™c đối tượng ná»™p thuế theo quý thì hạn ná»™p tá»� khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý (ví dụ: Quý III là ngày 30/10/2018)

- Hồ sÆ¡ khai thuế TNDN tạm tính quý là:

+ Tá»� khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN

+ Tá»� khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN

-Thá»�i hạn ná»™p Hồ sÆ¡ khai thuế và ná»™p thuế : chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.

* TrÆ°á»�ng hợp doanh nghiệp được gia hạn ná»™p thuế TNDN quý I/2018 theo Thông tÆ° số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bá»™ Tài chính thì thá»�i hạn ná»™p thuế TNDN quý I/2018 chậm nhất là ngày 30/10/2018.

- Báo cáo tình hình sá»­ dụng hóa Ä‘Æ¡n.

Báo cáo tình hình sá»­ dụng hóa Ä‘Æ¡n Quý I ná»™p chậm nhất ngày 30/4, Quý II, ná»™p chậm nhất ngày 30/7, Quý III ná»™p chậm nhất ngày 30/10, Quý IV ná»™p chậm nhất ngày 30/1 của năm sau:

+ Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tÆ° số 39/2014/TT_BTC